關(guān)于大姚縣2017年度財(cái)政決算情況的報(bào)告

——在大姚縣第十七屆人大常委會(huì)第12次會(huì)議上

大姚縣人民政府

（2018年9月26日）

主任、各位副主任，各位委員：

我縣與州財(cái)政的2017年年終結(jié)算，經(jīng)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于2017年度州級(jí)財(cái)政與縣級(jí)財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2018〕75號(hào)）正式批復(fù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《監(jiān)督法》的規(guī)定以及縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議財(cái)政預(yù)決算報(bào)告中“所報(bào)告數(shù)字均為縣內(nèi)匯總數(shù)，待與州結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)字還會(huì)有調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告”的要求，我代表縣人民政府向縣十七屆人大常委會(huì)第12次會(huì)議報(bào)告2017年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。

一、2017年財(cái)政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)為239533萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)239532萬(wàn)元增加1萬(wàn)元，具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預(yù)算收入49766萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性收入167443萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)167442萬(wàn)元增加1萬(wàn)元，增加原因是：城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入減少1萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付收入增加1萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助增加2萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付減少1萬(wàn)元。

（3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20324萬(wàn)元。

（4）上年結(jié)余收入900萬(wàn)元。

（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1100萬(wàn)元。

2.支出情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)為239052萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)239051萬(wàn)元增加1萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出231722萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性支出（上解支出）4211萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)4313萬(wàn)元減少102萬(wàn)元，減少原因是：地稅經(jīng)費(fèi)上解減少71萬(wàn)元、地稅手續(xù)費(fèi)上解減少27萬(wàn)元、煙葉稅上解減少3萬(wàn)元、法檢兩院與審計(jì)經(jīng)費(fèi)上解減少1萬(wàn)元。

（3）債券還本支出2510萬(wàn)元。

（4）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金609萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)506萬(wàn)元增加103萬(wàn)元，原因是：轉(zhuǎn)移性收入增加1萬(wàn)元、上解支出減少102萬(wàn)元，形成的結(jié)余合計(jì)103萬(wàn)元全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

3.年終結(jié)余情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算年終結(jié)余481萬(wàn)元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出481萬(wàn)元，凈結(jié)余為零。

4.年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額：與州結(jié)算后，2017年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金609萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)506萬(wàn)元增加103萬(wàn)元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況:與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金收入總計(jì)為7905萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致，具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金收入4777萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性收入（專項(xiàng)補(bǔ)助）2463萬(wàn)元。

（3）上年結(jié)余收入665萬(wàn)元。

2.支出情況:與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金支出總計(jì)為7851萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致，具體構(gòu)成是：縣本級(jí)政府性基金支出7851萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況:年終滾存結(jié)余為54萬(wàn)元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出54萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

1.收入情況:社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)39790萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)70195萬(wàn)元減少30405萬(wàn)元，具體構(gòu)成是：

（1）本年收入18104萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)31613萬(wàn)元減少13509萬(wàn)元，減少的主要原因是：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入增加1513萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療并軌實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌后作調(diào)整，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支由州級(jí)列報(bào)，本年收入減少15022萬(wàn)元。

（2）上級(jí)補(bǔ)助收入780萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)12280萬(wàn)元減少11500萬(wàn)元，減少的主要原因是：城鄉(xiāng)醫(yī)療并軌實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌作調(diào)整，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支由州級(jí)列報(bào)，上級(jí)補(bǔ)助收入減少11500萬(wàn)元。

（3）上年滾存結(jié)余20906萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)26302萬(wàn)元減少5396萬(wàn)元，減少的主要原因是：城鄉(xiāng)醫(yī)療并軌實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌作調(diào)整，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支由州級(jí)列報(bào)，上年結(jié)余5396萬(wàn)元上劃州級(jí)統(tǒng)籌。

2.支出情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金支出總計(jì)14386萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)44491減少30105萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）本年支出12737萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)23689萬(wàn)元減少10952萬(wàn)元。減少的主要原因是：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出減少1萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療并軌實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌作調(diào)整，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支由州級(jí)列報(bào)，本年支出減少10951萬(wàn)元。

（2）上解支出1649萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)20802萬(wàn)元減少19153萬(wàn)元。減少的主要原因是：城鄉(xiāng)醫(yī)療并軌實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌作調(diào)整，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支由州級(jí)列報(bào)，上解支出減少19153萬(wàn)元。

3.年終滾存結(jié)余情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金年終滾存結(jié)余25404萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)25704萬(wàn)元減少300萬(wàn)元。減少的主要原因是：由于收入減少30405萬(wàn)元，支出減少30105萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余相應(yīng)減少300萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

2017年，由于縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)模較小，按照省州決算口徑要求，其收支轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排，因此，未單獨(dú)結(jié)算和報(bào)告國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。

二、上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的安排和使用情況

2017年，上級(jí)財(cái)政通過(guò)預(yù)算下達(dá)我縣補(bǔ)助資金169906萬(wàn)元，比2016年161105萬(wàn)元增加8801萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.5%。其中：一般公共預(yù)算下達(dá)167443萬(wàn)元，基金預(yù)算下達(dá)2463萬(wàn)元。

（一）一般公共預(yù)算補(bǔ)助資金安排和使用情況。2017年，上級(jí)下達(dá)我縣一般公共預(yù)算補(bǔ)助資金167443萬(wàn)元，比2016年159453萬(wàn)元增加7990萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%，占一般公共預(yù)算總收入　239533萬(wàn)元的69.9%，占縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出231722萬(wàn)元的72.3%。其中：返還性補(bǔ)助和一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助87430萬(wàn)元，占52.2%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助80013萬(wàn)元，占47.8%（具體安排使用情況詳見(jiàn)附件1）。

（二）政府性基金補(bǔ)助資金安排和使用情況。2017年，上級(jí)下達(dá)我縣政府性基金專項(xiàng)補(bǔ)助2463萬(wàn)元，比2016年1652萬(wàn)元增加811萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.1%。其中：大中型水庫(kù)移民后期扶持基金372萬(wàn)元，大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金1061萬(wàn)元，彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn)元，彩票公益金1027萬(wàn)元，按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，已按規(guī)定用途安排使用。

三、重點(diǎn)支出安排和資金到位情況

2017年，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)”的次序，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算管理，全面落實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障主體責(zé)任，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大民生保障力度，全年共安排教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、住房保障、節(jié)能環(huán)保、交通運(yùn)輸、科技文化、公共安全等民生重點(diǎn)支出189096萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出231722萬(wàn)元的81.6%（詳見(jiàn)附件2）。

四、部門預(yù)算制度的建立和執(zhí)行情況

部門預(yù)算制度的建立和完善是預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)，是我縣發(fā)展經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的保證?？h人民政府積極深化部門預(yù)算改革，從2007年啟動(dòng)實(shí)施縣級(jí)單位編制部門預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制綜合預(yù)算改革工作，到2009年全縣縣鄉(xiāng)兩級(jí)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一部門預(yù)算編制，初步建立起了完整的部門預(yù)算管理體系，部門預(yù)算管理工作逐步走上科學(xué)化、法制化、規(guī)范化、精細(xì)化軌道。

（一）加強(qiáng)建章立制，部門預(yù)算制度不斷健全。一是先后制定出臺(tái)了部門預(yù)算管理暫行辦法、縣級(jí)財(cái)政追加預(yù)算支出審批制度、預(yù)算單位財(cái)政結(jié)余資金管理暫行辦法、財(cái)政預(yù)算信息公開(kāi)實(shí)施方案、硬化預(yù)算約束、盤活財(cái)政存量資金等制度，不斷完善預(yù)算管理各項(xiàng)制度，進(jìn)一步規(guī)范了行政事業(yè)單位資金活動(dòng)，提高了預(yù)算編制執(zhí)行質(zhì)量，促進(jìn)了財(cái)政職能轉(zhuǎn)變，建立了與部門職責(zé)緊密結(jié)合的預(yù)算分配和管理機(jī)制。二是成立部門預(yù)算編審委員會(huì)，建立預(yù)算編審制度，預(yù)算收支安排由縣編審委員會(huì)集體討論修改，再由縣人民政府常務(wù)會(huì)、縣委常委會(huì)審核后上報(bào)縣人民代表大會(huì)審查通過(guò)，預(yù)算安排的可行性、合理性和透明度不斷提高。

（二）加強(qiáng)預(yù)算管理，預(yù)算改革成效逐步顯現(xiàn)。一是實(shí)行零基預(yù)算。在編制預(yù)算時(shí)，不以以前年度支出為基數(shù)。個(gè)人工資性支出按照編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和國(guó)家工資標(biāo)準(zhǔn)編制，公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)各部門特點(diǎn)分類分檔按定額逐項(xiàng)核定，并根據(jù)當(dāng)年財(cái)力情況不斷調(diào)整和完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)，使部門預(yù)算的編制進(jìn)一步細(xì)化，專項(xiàng)支出根據(jù)當(dāng)年支出需求和全縣財(cái)力情況，在首先保障“三保”的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急建立項(xiàng)目庫(kù)，推行滾動(dòng)預(yù)算管理。二是部門預(yù)算編制由原來(lái)的“二上二下”程序調(diào)整為“三下二上”五個(gè)階段，統(tǒng)一采用部門預(yù)算管理系統(tǒng)軟件編制，體現(xiàn)了預(yù)算部門、主管部門和預(yù)算單位分工協(xié)調(diào)、上下結(jié)合的原則，為增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性提供保證。三是財(cái)政部門匯總生成部門預(yù)算草案，按程序報(bào)請(qǐng)縣人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后直接將預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位，預(yù)算的合理性和透明度不斷提高。四是在縣政府門戶網(wǎng)站上開(kāi)設(shè)信息公開(kāi)平臺(tái)，財(cái)政部門作為本級(jí)政府預(yù)決算公開(kāi)的主體，政府預(yù)決算全部實(shí)現(xiàn)公開(kāi)。全縣各部門按照預(yù)算法的要求，在部門預(yù)算、決算批復(fù)后20日內(nèi)向社會(huì)公開(kāi)部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算等，預(yù)算的透明度和約束力進(jìn)一步提高。五是編制公共財(cái)政、政府性基金、社?；稹?guó)有資本經(jīng)營(yíng)四本預(yù)算，政府所有收支全部納入預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)了全口徑預(yù)算。六是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度，實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)政府采購(gòu)預(yù)算，建立存量資金定期清理盤活機(jī)制，財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)一步加快，資金使用效益不斷提高。七是編制中期財(cái)政規(guī)劃和權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)政對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控能力不斷增強(qiáng)。八是推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤，2017年配合州級(jí)開(kāi)展了州級(jí)流通業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、雨污分流等項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)一步提升。

五、結(jié)余資金的安排情況

（一）一般公共預(yù)算結(jié)余資金安排情況。一般公共預(yù)算結(jié)余481萬(wàn)元（專款結(jié)轉(zhuǎn)），其中：2017年中央及省級(jí)土地整治（高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)）補(bǔ)助資金431萬(wàn)元，2017年第一期特色煙葉生產(chǎn)及基地扶持資金50萬(wàn)元，按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，今年年初已按原資金渠道列入預(yù)算下達(dá)到縣國(guó)土資源局和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用。

（二）政府性基金預(yù)算結(jié)余資金安排情況。政府性基金結(jié)余54萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金49萬(wàn)元，其他政府性基金5萬(wàn)元，按照基金管理使用規(guī)定，繼續(xù)按原用途安排使用。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算結(jié)余資金安排情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余25404萬(wàn)元，其中：企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余4239萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余21111萬(wàn)元，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理辦法，仍統(tǒng)籌用于企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出。

六、本級(jí)預(yù)算超收收入的安排和使用情況

2017年，全縣完成一般公共預(yù)算收入49766萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)49260萬(wàn)元超收506萬(wàn)元，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第六十六條“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”的規(guī)定，全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

主任、各位副主任、各位委員，2017年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想、黨的十八大、十八屆六中全會(huì)、黨的十九大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省州縣系列穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施，全力組織財(cái)政收入，著力保障和改善民生，奮力推進(jìn)財(cái)稅體制改革，圓滿完成了縣十七屆人大一次會(huì)議確定的全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。但我們也不容忽視還存在以下困難和問(wèn)題：一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，骨干稅源缺乏，拉動(dòng)性新增稅源少，財(cái)政收入保持持續(xù)增長(zhǎng)的難度大。二是縣級(jí)財(cái)政自給能力不足，可支配財(cái)力少，保障發(fā)展能力仍然較弱，財(cái)政收支矛盾十分突出。三是政府債務(wù)已進(jìn)入償債高峰期，還本付息負(fù)擔(dān)較重，防范和化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。四是預(yù)算約束力還不夠強(qiáng)，財(cái)政資金使用績(jī)效有待進(jìn)一步提高。2018年，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，大力弘揚(yáng)“跨越發(fā)展、爭(zhēng)創(chuàng)一流；比學(xué)趕超、奮勇?tīng)?zhēng)先”和釘釘子精神、工匠精神、愚公移山精神，繼續(xù)貫徹落實(shí)中央和省州穩(wěn)增長(zhǎng)、促和諧系列決策部署，以“財(cái)稅收支專項(xiàng)行動(dòng)”為抓手，嚴(yán)格按照經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“五個(gè)主題”制度和掛圖作戰(zhàn)各項(xiàng)要求，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，積極推進(jìn)財(cái)稅改革，切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保完成全年財(cái)政工作目標(biāo)。

附件：大姚縣人民政府關(guān)于2017年財(cái)政決算情況的報(bào)告附表