監(jiān)督索引號(hào)53232603100011000

關(guān)于大姚縣2019年財(cái)政決算情況的報(bào)告

——2020年9月29日在大姚縣第十七屆人大常委會(huì)第30次會(huì)議上

大姚縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我縣與州財(cái)政的2019年財(cái)政結(jié)算，經(jīng)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于2019年度州財(cái)政與各縣市財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2020〕48號(hào)）正式批復(fù)，根據(jù)《預(yù)算法》《監(jiān)督法》的規(guī)定及縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議財(cái)政預(yù)決算報(bào)告中“所報(bào)告數(shù)字均為縣內(nèi)匯總數(shù)，待與州結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)字還會(huì)有調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告”的要求，現(xiàn)將我縣2019年財(cái)政決算情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審查。

一、2019年財(cái)政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)為257309萬元，比原報(bào)告數(shù)257310萬元減少1萬元，具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預(yù)算收入58608萬元。

    （2）上級(jí)補(bǔ)助收入183151萬元，比原報(bào)告數(shù)減少1萬元。其中：返還性收入2819萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入148640萬元，比原報(bào)告數(shù)增加21147萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入31692萬元，比原報(bào)告數(shù)減少21148萬元，增減原因是：按照中央和地方轉(zhuǎn)移支付制度改革要求，根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整2019年省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的通知》（云財(cái)預(yù)〔2020〕11號(hào)）和《楚雄州財(cái)政局關(guān)于調(diào)整2019年州對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2020〕15號(hào)）文件要求，將2019年州對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入21147萬元調(diào)整為一般性轉(zhuǎn)移支付收入。調(diào)整后，一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加的情況是：公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加11萬元；教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加576萬元；文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加194萬元；社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加629萬元；衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加2179萬元；節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加1667萬元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加5460萬元；交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加6546萬元；住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加3798萬元；糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加87萬元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入減少21148萬元的具體情況是：201類一般公共服務(wù)支出減少13萬元；205類教育支出減少576萬元；207類文化旅游體育與傳媒支出減少194萬元；208類社會(huì)保障和就業(yè)支出減少629萬元；210類衛(wèi)生健康支出減少2179萬元；211類節(jié)能環(huán)保支出減少2274萬元；213類農(nóng)林水支出減少8650萬元；214類交通運(yùn)輸支出減少6546萬元；222類糧油物資儲(chǔ)備支出減少87萬元。

    （3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入4740萬元。

（4）上年結(jié)余收入4454萬元。

（5）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3329萬元。

（6）調(diào)入資金3027萬元，其中：財(cái)政專戶資金調(diào)入552萬元，政府性基金調(diào)入2475萬元。

2.支出情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)為254318萬元，比原報(bào)告數(shù)254189萬元增加129萬元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出244677萬元。

（2）轉(zhuǎn)移性支出（上解支出）4887萬元，比原報(bào)告數(shù)4758萬元增加129萬元，變動(dòng)原因：一是地稅手續(xù)費(fèi)上解減少123萬元。二是法院聘用制書記員經(jīng)費(fèi)上劃基數(shù)增加43萬元。三是監(jiān)察體制改革劃轉(zhuǎn)上解增加176萬元。四是根據(jù)楚雄州財(cái)政局關(guān)于中央農(nóng)田水利建設(shè)資金2016-2017年度結(jié)算和2018年度清算有關(guān)事項(xiàng)的通知（楚財(cái)綜〔2019〕29號(hào)）清算2016年、2017年、2018年中央農(nóng)田水利建設(shè)資金23萬元。五是2018年可再生能源電價(jià)增值稅扣款9萬元。

（3）一般債券還本支出4740萬元。

（4）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14萬元。

3.年終結(jié)余情況：與州財(cái)政結(jié)算后，因一般公共預(yù)算收入比原報(bào)告數(shù)減少1萬元，上解支出比原報(bào)告數(shù)增加129萬元，因此，全縣一般公共預(yù)算年終結(jié)余2991萬元，比原報(bào)告數(shù)3121萬元減少130萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年的專項(xiàng)支出。

4.年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額：與州財(cái)政結(jié)算后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為14萬元（以上情況詳見附件1）。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金收入總計(jì)為28861萬元，具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金收入5842萬元。

（2）轉(zhuǎn)移性收入（專項(xiàng)補(bǔ)助）3093萬元。

（3）地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入19100萬元。

（4）上年結(jié)余收入826萬元。

2.支出情況：與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金支出總計(jì)為26349萬元，比原報(bào)告數(shù)增加309萬元，具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金支出21465萬元。

（2）專項(xiàng)上解支出309萬元，比原報(bào)告數(shù)增加309萬元，增加的原因是清算補(bǔ)繳省級(jí)土地計(jì)提基金309萬元，其中：地質(zhì)災(zāi)害防治資金多計(jì)提16萬元、云南水利建設(shè)資金少計(jì)提87萬元、鐵路高速公路建設(shè)資金少計(jì)提238萬元。

（3）專項(xiàng)債券還本支出2100萬元。

（4）調(diào)出資金2475萬元。

3.年終結(jié)余情況：年終滾存結(jié)余2512萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年專項(xiàng)支出），比原報(bào)告數(shù)2821萬元減少309萬元，減少原因是專項(xiàng)上解支出增加309萬元，結(jié)余相應(yīng)減少309萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

1.收入情況：全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)34293萬元，比原報(bào)告數(shù)34277萬元增加16萬元，具體構(gòu)成是：

（1）本年收入25900萬元，比原報(bào)告數(shù)25854萬元增加46  萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入增加316萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少1萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入減少1萬元，生育保險(xiǎn)基金收入減少268萬元。

（2）上級(jí)補(bǔ)助收入8393萬元, 比原報(bào)告數(shù)8423萬元減少30萬元，其中：生育保險(xiǎn)基金收入減少30萬元。

2.支出情況：全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出總計(jì)31161萬元，比原報(bào)告數(shù)31459萬元減少298萬元，具體構(gòu)成是：

（1）本級(jí)支出31050 萬元，比原報(bào)告數(shù)31267萬元減少217萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出增加82萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出減少1萬元，生育保險(xiǎn)基金支出減少298萬元。

（2）上解支出111萬元，比原報(bào)告數(shù)192萬元減少81萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上解支出減少81萬元。

3.年終滾存結(jié)余情況：上年滾存結(jié)余35797萬元，加本年收支結(jié)余3132萬元，年終滾存結(jié)余38929萬元，比原報(bào)告數(shù)38615萬元增加314萬元，原因是收入增加16萬元，支出減少298萬元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

2019年，由于縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)模較小，按照省州決算口徑要求，其收支轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排，因此，未單獨(dú)結(jié)算和報(bào)告國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。

二、支出政策實(shí)施效果和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

（一）支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是大力支持脫貧攻堅(jiān)。落實(shí)和完善精準(zhǔn)扶貧舉措，圍繞補(bǔ)齊“兩不愁三保障”突出短板，強(qiáng)化脫貧攻堅(jiān)投入保障，扶貧支出增長(zhǎng)69.7%。投入產(chǎn)業(yè)扶持資金1.34億元，持續(xù)打造“扶貧綠色產(chǎn)業(yè)示范區(qū)”。整合投入涉農(nóng)扶貧資金3.16億元，有力支持農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施條件和農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力改善。二是積極支持污染防治。將污染防治攻堅(jiān)作為重點(diǎn)保障和優(yōu)先支出領(lǐng)域，加大生態(tài)文明環(huán)保投入力度，節(jié)能環(huán)保支出完成3017萬元，全力支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。三是防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。按照“開前門、堵后門”的思路，嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定和要求，完善常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范。爭(zhēng)取置換債券置換到期政府債務(wù)6840萬元，為化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)贏取時(shí)間和空間。爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券17000萬元，為全縣穩(wěn)增長(zhǎng)加力增效。嚴(yán)厲打擊非法集資等非法金融活動(dòng)，穩(wěn)妥處置P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)正常的金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

（二）著力改善和保障民生。一是財(cái)政支出緊緊圍繞“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定”十八字方針，積極應(yīng)對(duì)減收增支壓力，努力調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持財(cái)力優(yōu)先向基本民生傾斜，民生支出達(dá)20.5億元，占公共財(cái)政預(yù)算支出的83.6%。二是全面落實(shí)支農(nóng)惠農(nóng)政策，及時(shí)足額兌付各種惠農(nóng)補(bǔ)貼4099萬元，戶均發(fā)放637元，加大三農(nóng)貸款支持力度，安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金1883萬元。三是全年完成教育支出42518萬元，學(xué)前教育、義務(wù)教育、高中及職業(yè)教育學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、寄宿生生活補(bǔ)助、營(yíng)養(yǎng)餐等資金及時(shí)足額撥付，全力保障全縣農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造以及教學(xué)設(shè)備購(gòu)置等，辦學(xué)條件明顯改善。千方百計(jì)加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出同比增長(zhǎng)10.9%。醫(yī)療救助、養(yǎng)老保險(xiǎn)、低保（五保）、殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”等惠民資金及時(shí)兌現(xiàn)。積極落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼和農(nóng)民工技能培訓(xùn)等財(cái)政扶持政策，統(tǒng)籌推進(jìn)各類群體就業(yè)再就業(yè)。

    三、重點(diǎn)支出資金使用情況

2019年，財(cái)政支出按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的順序，強(qiáng)化預(yù)算安排，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步加大重點(diǎn)支出的保障力度，全年共安排教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、住房保障等重點(diǎn)支出173626萬元，占一般公共預(yù)算支出244677萬元的71%（詳見附件2）。

四、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范情況

截至2019年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額141762.48萬元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)139812.86萬元，占2019年末債務(wù)限額173000萬元的80.8%（一般債務(wù)余額98212.86萬元，占2019年末一般債務(wù)限額129900萬元的75.6%；專項(xiàng)債務(wù)余額41600萬元，占2019年末專項(xiàng)債務(wù)限額43100萬元的96.5%）。政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)1949.62萬元。縣人民政府堅(jiān)決執(zhí)行中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管控主體責(zé)任，按照“遏制增量、化解存量、分類處置、消除隱患”的目標(biāo)，全縣各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共同參與，形成合力，采取積極向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金、壓縮部門一般開支、加大國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有土地處置力度等措施，積極籌措償債資金，守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。

    五、與決算相關(guān)的其他重要事項(xiàng)

   （一）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況。2018年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額3329萬元，2019年動(dòng)用3329萬元，當(dāng)年補(bǔ)充14萬元，2019年末余額14萬元。

（二）預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模和使用情況。預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模2019年無變化，年末余額77萬元，主要用于調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額。

（三）審計(jì)查出問題及整改落實(shí)情況。根據(jù)縣審計(jì)局對(duì)2019年預(yù)算收支執(zhí)行和決算情況的審計(jì)報(bào)告，指出了在預(yù)算執(zhí)行和管理中存在以下問題。一是2019年實(shí)撥資金5407951.71元到財(cái)政專戶，其中：撥入扶貧專戶專項(xiàng)資金1986328.49元，分別于2020年4月15日、5月18日按支付進(jìn)度全部撥付至項(xiàng)目單位；撥入償債專戶財(cái)政普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金3421623.22元，分別于2020年1月、3月?lián)芨吨另?xiàng)目單位。二是實(shí)撥資金8182080.75元到預(yù)算單位，我們已督促預(yù)算單位按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)將資金撥付到施工方。三是安排新增支出21948092元手續(xù)不齊全，2020年已全部補(bǔ)充完善。四是財(cái)政專戶存量資金4915205.73元未及時(shí)清理盤活，以上資金已于2020年6月11日全部繳入國(guó)庫。

      主任、副主任、各位委員，2019年財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)，在縣人大常委會(huì)的監(jiān)督支持下，完成了年度既定目標(biāo)。2020年財(cái)政工作任務(wù)更加艱巨、責(zé)任更加重大，我們將嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》等法律法規(guī)，認(rèn)真做好人大各項(xiàng)決議和審計(jì)查出問題的整改落實(shí)，按照縣委對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的各項(xiàng)部署，攻堅(jiān)克難，主動(dòng)作為，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

附件1：2019年大姚縣一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表附表20201012113143592

附件2：大姚縣2019年重點(diǎn)支出安排使用情況表20201012113145667

附件3：2019年度大姚縣財(cái)政決算公開目錄20201012113145152

附件3.1：云南省楚雄州大姚縣2019年度政府決算公開表20201013051911470

附件4：2019年大姚縣本級(jí)一般公共預(yù)算政府性基金預(yù)算國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說明20201012113143966

附件5：大姚縣2019重點(diǎn)工作解釋說明匯總表20201012113144107

附件6：大姚縣2019年預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況20201012113144310

附件7：大姚縣2019年三公經(jīng)費(fèi)公開情況說明20201012113144590

附件7.1：附件大姚縣2019年“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表20201012113144731

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